為規(guī)范行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、行政法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，廣州市荔灣區(qū)財(cái)政局派出檢查小組，對(duì)廣州市荔灣區(qū)婦女兒童活動(dòng)中心2022年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行檢查?，F(xiàn)已檢查完畢，對(duì)該單位的檢查結(jié)果公示如下：
一、結(jié)論書文號(hào)：荔財(cái)檢〔2023〕1 號(hào)
二、檢查項(xiàng)目名稱：廣州市荔灣區(qū)婦女兒童活動(dòng)中心2022年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查
三、被檢查人名稱：廣州市荔灣區(qū)婦女兒童活動(dòng)中心
四、法定代表人:鄧?yán)?/span>
五、存在問題：
（一）內(nèi)部控制制度不完善
與《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》第十條“（三）內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。”的有關(guān)規(guī)定不符。
（二）物資管理不完善
與《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》第四十四條“單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。”的有關(guān)規(guī)定不符。
（三）原始憑證缺失
與《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》第四條“單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果?！币约啊稌?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十條“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證?！钡挠嘘P(guān)規(guī)定不符。
（四）財(cái)務(wù)支出審批流程不嚴(yán)謹(jǐn)
與《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》第三十條（二）加強(qiáng)支出審核控制“全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全?！钡挠嘘P(guān)規(guī)定不符。
六、檢查結(jié)果要求：該單位應(yīng)按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第738號(hào)）等有關(guān)的規(guī)定，加強(qiáng)完善和認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度，保證會(huì)計(jì)工作依法有序進(jìn)行。
廣州市荔灣區(qū)財(cái)政局
2023年7月17日
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